El Fiscal General James toma medidas para obligar a Donald J. Trump, Donald Trump, Jr., e Ivanka Trump a cumplir con la investigación en curso sobre los tratos financieros de la Organización Trump

Moción para obligar presentada después de Donald J. Trump, Donald Trump, Jr. ,
e Ivanka Trump se niegan a dar testimonio jurado

Investigación en curso de la OAG determinó preliminarmente que la organización Trump
utilizó valoraciones fraudulentas y engañosas de activos para obtener beneficios económicos

NUEVA YORK — La procuradora general de Nueva York, Letitia James, tomó hoy acciones legales para obligar a Donald J. Trump, Donald Trump, Jr., e Ivanka Trump a comparecer como testimonio jurado como parte de la investigación civil en curso de la oficina sobre los tratos financieros de la Organización Trump. La moción para obligar presentada hoy busca una orden judicial que haga cumplir citaciones testimoniales emitidas a Donald J. Trump, Donald Trump, Jr., e Ivanka Trump, así como la producción de documentos en poder de Donald J. Trump. Como dejan en claro los documentos presentados hoy, cada uno de los individuos estuvo directamente involucrado en una o más transacciones bajo revisión. A principios de este mes, los Trumps presentaron una moción para sofocar estas entrevistas, y los papeles presentados hoy por la Fiscalía General se oponen a esa moción.

Desde que se movió para obligar al testimonio de Eric Trump en agosto de 2020, la Procuraduría General de la República (OAG) ha recopilado evidencia adicional significativa que indica que la Organización Trump utilizó valoraciones de activos fraudulentas o engañosas para obtener una serie de beneficios económicos, entre ellos préstamos, cobertura de seguros y deducciones fiscales. Si bien la OAG aún no ha llegado a una decisión definitiva respecto a si esta prueba amerita acción legal, los motivos para continuar con la investigación son evidentes por sí mismos. La OAG presentó la moción de hoy para obtener los testimonios y pruebas necesarios de personal corporativo de alto rango con estrecha participación en los hechos investigados para determinar, entre otras cosas, sus conocimientos relevantes sobre esos hechos.

“Desde hace más de dos años, la Organización Trump ha utilizado tácticas de demora y litigios en un intento de frustrar una investigación legítima sobre sus tratos financieros”, dijo el Fiscal General James. “En lo que va de nuestra investigación, hemos descubierto evidencia significativa que sugiere que Donald J. Trump y la Organización Trump valoraron falsa y fraudulentamente múltiples activos y tergiversaron esos valores ante las instituciones financieras en beneficio económico. Los Trumps deben cumplir con nuestras citaciones legales para documentos y testimonios porque nadie en este país puede escoger y elegir si y cómo les aplica la ley. No nos vamos a disuadir en nuestros esfuerzos por continuar con esta investigación y garantizar que nadie esté por encima de la ley”.

Antecedentes

Como se detalla en las declaraciones de hoy, el Fiscal General James abrió una investigación sobre Donald J. Trump y la Organización Trump en marzo de 2019, luego de que el ex abogado de Trump, Michael Cohen, testificara ante el Congreso que los estados financieros anuales de Trump inflaron los valores de los activos de Trump para obtener condiciones favorables para los préstamos y la cobertura de seguros, al tiempo que desinflaba el valor de otros activos para reducir los impuestos inmobiliarios.

Desde hace más de dos años, la Organización Trump ha reconocido la autoridad de la OAG para investigar los asuntos alegados y ha profesado cooperación, pero apenas recientemente ha comenzado a producir la mayor parte de los documentos convocados en citaciones emitidas ya en diciembre de 2019. Si bien más de una docena de empleados actuales y ex de la Organización Trump han brindado testimonio jurado, en las últimas semanas, Donald J. Trump, Donald Trump, Jr., e Ivanka Trump se negaron a comparecer para dar testimonio en virtud de citaciones, a pesar de sus papeles en ciertas transacciones y posiciones de alto rango en la Organización Trump.

Desde al menos 2004, el señor Trump y la Organización Trump han preparado una “Declaración de Condición Financiera de Donald J. Trump” anual, y desde 2017, cuando el señor Trump se convirtió en presidente, estas declaraciones han sido emitidas por los Síndicos del Fideicomiso Revocable Donald J. Trump, que es supervisado por Donald Trump, Jr. y Allen Weisselberg. Estos estados financieros contienen las afirmaciones del señor Trump o de los Fideicomisarios sobre el patrimonio neto, basadas principalmente en valores afirmados de determinados activos menos deuda pendiente.

Los estados se presentaron a las contrapartes, incluidas instituciones financieras, otros prestamistas y aseguradoras en relación con las transacciones comerciales de la Organización Trump. Las contrapartes se basaron en las declaraciones y en la información adicional proporcionada por la Organización Trump para evaluar la situación financiera del señor Trump.

La OAG ha determinado que los Estados de Condición Financiera describieron el proceso de valoración del Sr. Trump (o los Fideicomisarios del Fideicomiso Revocable) en términos amplios y de formas que a menudo eran inexactas o engañosas cuando se comparaban con los datos de respaldo y la documentación que la Organización Trump presentó a su firma de contabilidad. Entre otras cosas, las declaraciones:

  • Hechos objetivos equivocados, como el tamaño del penthouse Trump Tower del Sr. Trump;
  • Activos mal categorizados fuera del control del Sr. Trump o de la Organización Trump como “efectivo”, exagerando así su liquidez;
  • Se equivocó el proceso por el cual el Sr. Trump o sus asociados alcanzaron valoraciones, incluyendo desviaciones de los principios contables generalmente aceptados en formas que las declaraciones no revelaron;
  • No utilizar técnicas fundamentales de valoración, como descontar ingresos y gastos futuros a su valor actual, o elegir como “comparables” solo propiedades similares para imputar valoraciones a partir de datos de ventas públicas;
  • Se equivocó la presunta participación de “profesionales externos” en el logro de las valoraciones; y
  • No se dio cuenta de que ciertos montos de valoración se inflaron por una cantidad no revelada para el valor de marca.

Todos los ejemplos que se describen a continuación aparecieron en los estados oficiales de estado financiero de Donald J. Trump durante varios años y se utilizaron para obtener préstamos o de otra manera declarar el patrimonio neto del señor Trump y la Organización Trump.

1) Siete muelles

Seven Springs es una propiedad de 212 acres en el condado de Westchester, comprada por la Organización Trump en 1995. En 2004, la Organización Trump valoró la propiedad en 80 millones de dólares; en 2007 la valoraron en 200 millones de dólares; y para 2012, la valoraron en 291 millones de dólares. La base principal de esta última valuación fue la contención de que el inmueble estaba zonificado para nueve lujosas viviendas por valor de una supuesta ganancia de 161 millones de dólares. Dos tasadores profesionales independientes valoraron los lotes que supuestamente se iban a desarrollar en meras fracciones de los precios utilizados en el Estado de Condición Financiera de Trump. Después de recibir la tasación de marzo de 2016, que valoró la propiedad en 56 millones de dólares, el siguiente estado financiero del señor Trump se modificó de manera que disfrazó lo que de otro modo habría aparecido como una caída de más del 80 por ciento en el valor de Seven Springs (de 291 millones a 56 millones de dólares) al trasladar la propiedad a una categoría general donde no se detalló ningún activo. 

2) Triplex de la Torre Trump

En esa misma categoría catch-all estaba el apartamento triplex del señor Trump, al que en el mismo comunicado se le dio un incremento de valor de 127 millones de dólares. Las valoraciones del apartamento triplex del señor Trump en Trump Tower desde al menos 2012 se basaron en la aseveración de que el apartamento triplex era de 30,000 pies cuadrados de tamaño. Sin embargo, el tamaño real del apartamento triplex del señor Trump era de 10,996 pies cuadrados, y los documentos que confirman ese hecho fueron firmados por el propio señor Trump en 2012. No obstante, el estado financiero de 2015 y 2016 del señor Trump reportó el valor del apartamento triplex del señor Trump como 327 millones de dólares, basado en que el apartamento tiene 30,000 pies cuadrados de espacio multiplicado por cierto precio por pie cuadrado. En testimonio ante OAG, el director financiero de la Organización Trump, Allen Weisselberg, admitió que el valor del apartamento del señor Trump estaba exagerado por “dar o tomar” 200 millones de dólares.

3) Trump International Golf Club Escocia 

Esta propiedad, que se encuentra en Aberdeen, Escocia, fue comprada por la Organización Trump en 2006 por 12.6 millones de dólares. En 2011, la valoración de Aberdeen utilizada para el estado financiero del señor Trump se estimó en 75 millones de libras esterlinas o 161 millones de dólares, sin embargo, esta valoración parece haberse basado en un correo electrónico preparado para proporcionar información a la revista Forbes para una cotización y no se determinó profesionalmente. Para el estado financiero de 2014 del Sr. Trump, la Organización Trump valoró toda la propiedad de Aberdeen en 435.56 millones de dólares, en parte al asumir el derecho a construir 2,500 casas de lujo en la propiedad, a pesar de la aprobación para construir menos de 1,500 apartamentos vacacionales y villas de golf.

4) La marca Trump

Los estados financieros del señor Trump establecen explícitamente que los estados no incorporan ningún valor de marca. El señor Trump era personalmente consciente de que sus Estados de Condición Financiera representaban que no se incluyó ningún valor de marca en las valoraciones, sin embargo, con base en evidencia que obtuvo OAG, esa representación era falsa o al menos engañosa. Los estados financieros incluyeron una prima de marca agregada no revelada para la mayoría de las propiedades clasificadas como “Instalaciones del Club y Bienes Raíces Relacionados”. De 2013 a 2014, se valoraron siete instalaciones de clubes de golf de una manera que incluyó una prima plana no revelada del 30 por ciento además de activos fijos para una “instalación de marca completamente operativa”. A partir de 2015-2020, el valor de esas mismas siete instalaciones incluyó una prima plana no revelada del 15 por ciento. Las instituciones financieras que otorgaron préstamos o seguros para estas facilidades requirieron que el valor de marca fuera excluido del “patrimonio neto” del individuo. 

5) Trump National Golf Club Westchester

Trump compró Trump National Golf Club Westchester por 8.5 millones de dólares. En su estado financiero de 2011, el inmueble estaba valorado en 68,7 millones de dólares. Una parte de ese total reflejaba el valor de la cuota de iniciación para 67 membresías no vendidas, totalizando $12.77 millones en el supuesto de que actualmente el club estaba “obteniendo $150,000” por membresía y esa cantidad solo aumentaría. Pero la investigación determinó que el número de 150 mil dólares era falso. Muchos nuevos miembros no pagaron ningún depósito en 2011, y los registros de la Organización Trump mostraron que ningún miembro pagó una tarifa de iniciación en 2012. La valoración también incluyó un monto sin descuento de la venta de 31 unidades de media altura que la Organización Trump reconoció que habían sido “puestas en suspenso”.

6) Avenida Trump Park

Trump Park Avenue se refleja en los estados financieros del señor Trump de 2011-2020. En estos años, se informó que el inmueble representaba entre 135 millones de dólares y 350 millones de dólares de los activos totales del señor Trump. La evidencia obtenida por la OAG establece que las unidades de condominios residenciales no vendidas representaron la mayoría del valor reportado (más del 95 por ciento en algunos años). En 2011, el valor reportado del inmueble fue de $311.6 millones con unidades residenciales no vendidas que comprendían $293.1 millones de ese valor. La evidencia obtenida por la OAG indica tanto que los valores reportados de las unidades residenciales no vendidas del edificio Trump Park Avenue fueron significativamente mayores que las valoraciones internas utilizadas por la Organización Trump para la planeación empresarial y no dieron cuenta de que muchas unidades se estabilizaron en renta. Por un departamento, Ivanka Trump tuvo la opción de comprar un departamento que estaba rentando por $8.5 millones, pero se valoró tan alto como $25 millones en el Sr. Estados financieros de Trump.

7) 40 Wall Street

La Organización Trump posee un “arrendamiento de tierra” en 40 Wall Street, lo que significa que tiene un interés de arrendamiento en el terreno y los edificios en el terreno, pero paga renta al propietario. La OAG ha obtenido pruebas que plantean dudas sobre el verdadero valor del interés de arrendamiento de la Organización Trump en 40 Wall Street como se informó en los estados financieros del señor Trump. Las tasaciones externas realizadas por Cushman& Wakefield en 2010-2012 para Capital One, que tenía una hipoteca de 160 millones de dólares sobre el edificio, valoraron el interés de la Organización Trump en el inmueble entre 200 millones y 220 millones de dólares. Durante el mismo periodo, los estados financieros del señor Trump representaron que 40 Wall Street tuvo una valoración de 601.8 millones de dólares en 2010, 524.7 millones en 2011, 527.2 millones en 2012 y $50.7 millones en 2013, valores entre dos y tres veces el valor registrado en las tres tasaciones consecutivas

A principios de 2015, la Organización Trump buscó renegociar su préstamo para evitar un pago de capital de 5 millones de dólares, citando su valuación de 550 millones de dólares como motivo para la renegociación. Capital One, que había realizado su propia valuación en noviembre de 2014 determinando que 40 Wall Street tenía un valor de 257 millones de dólares, declinó renegociarse. A partir de entonces, la Organización Trump, bajo el liderazgo del señor Weisselberg, comenzó a trabajar con su hijo, Jack Weisselberg, director de Ladder Capital para refinanciar la hipoteca de 160 millones de dólares. Ahora trabajando para Ladder Capital, el mismo equipo de Cushman& Wakefield que realizó las tasaciones 2010-2012 valoró el edificio en 550 millones de dólares. Si bien OAG ha obtenido pruebas de que la tasación de 2015 no reflejó una valoración de buena fe del valor, utilizando hechos demostrablemente incorrectos y supuestos agresivos, incluso este valor inflado fue insuficiente para el señor Trump. Los estados financieros del señor Trump a junio de 2015 sumaron casi 200 millones de dólares a esa cifra y valoraron el edificio en 734,4 millones de dólares.

tergiversaciones ante instituciones financieras

La OAG está investigando las representaciones de la Organización Trump ante bancos y aseguradoras y si esas instituciones se basaron en los estados financieros del señor Trump. Las pruebas hasta la fecha indican que los bancos y otras instituciones financieras se basaron en los estados financieros del señor Trump para considerar si otorgar al señor Trump y a la Organización Trump acceso al crédito y a la cobertura. Los Estados de Condición Financiera del señor Trump fueron sometidos a múltiples bancos y aseguradoras para obtener crédito y cobertura y para cumplir con pactos sobre préstamos existentes que requerían la presentación periódica de estados financieros.

tergiversaciones a proveedores de seguros

La evidencia indica que a lo largo de un periodo de años, Allen Weisselberg tergiversó la fuente de valoraciones en los estados financieros del señor Trump a fin de obtener términos favorables para la cobertura de seguros en múltiples ocasiones. El señor Weisselberg representó repetidamente que las valoraciones enumeradas en los estados financieros personales del señor Trump fueron elaboradas anualmente por firmas profesionales de tasación, lo cual era falso. Con respecto a casi todas las valoraciones, la Organización Trump no retuvo ninguna firma profesional de tasación para preparar las valoraciones de las participaciones inmobiliarias de la Organización Trump que aparecieron en los estados financieros del señor Trump que se mostraron al suscritor. Más bien, las valoraciones fueron preparadas por personal de la Organización Trump, contrariamente a lo que se le dijo y creyó expresamente a un suscritor.

tergiversaciones al IRS

Las pruebas indican que la Organización Trump también presentó valoraciones fraudulentas o engañosas al Servicio de Impuestos Internos (IRS), específicamente relacionadas con el Trump National Golf Club Los Ángeles y Seven Springs.

La evidencia indica que una tasación encargada por la Organización Trump y presentada al IRS sobrestimó sustancialmente el valor de una donación de tierras en el Trump National Golf Club Los Ángeles al exagerar la velocidad con la que se podría desarrollar el sitio y al no valorar una reducción en los requisitos de vivienda asequible que permitió la donación. Durante la preparación de esa tasación, un tasador escribió que “Trump está luchando por cada dólar”. Las tergiversaciones se incorporaron a la valoración final a la que llegaron los tasadores, y finalmente se presentaron al IRS en relación con una deducción fiscal que el señor Trump buscó sobre la propiedad.

La evidencia indica que una tasación encargada por la Organización Trump también exageró sustancialmente el valor de una donación de tierras en Seven Springs. Después de que los esfuerzos para desarrollar la propiedad de Seven Springs en Westchester no tuvieron éxito, la Organización Trump otorgó una servidumbre de conservación de más de 158 acres de la propiedad en 2015.

La OAG ha identificado pruebas de que el número de lotes en los que se basó para calcular el valor de la servidumbre de conservación que la Organización Trump buscó en esta propiedad era más del doble de lo permitido por las restricciones de desarrollo impuestas por una localidad —restricciones de las que la Organización Trump conocía desde hace mucho tiempo y que había acordado en el registro en una reunión de la ciudad. A raíz de estas restricciones, se habría requerido a la Organización Trump que redujera el número de posibles lotes de subdivisión que podrían desarrollarse, lo que por información y creencia, habría reducido el valor alcanzado por la tasación hasta en aproximadamente un 50 por ciento. La OAG también ha identificado evidencia que sugiere que el cronograma de desarrollo utilizado para calcular el valor de la donación de servidumbre era inconsistente con las restricciones de perturbación aplicables, y si se hubiera utilizado el cronograma real, habría reducido aún más el valor de la tasación.

Los contadores del señor Trump le han dicho a OAG que las deducciones de servidumbre en Trump National Golf Club Los Ángeles y Seven Springs resultaron en varios millones de dólares de beneficio para el señor Trump.

Individuos que no han respondido suficientemente a las citaciones de la OAG

Donald J. Trump, Donald Trump, Jr., e Ivanka Trump no disputan que cada uno de ellos fue debidamente servido con citaciones pidiendo su testimonio. De entrada, Donald J. Trump no ofreció ninguna objeción a esa parte de su citación que buscaba la producción de documentos. Por el contrario, el 3 de diciembre de 2021, dejando abierta la cuestión de si comparecería para testimonio y objetando la fecha de devolución del documento del 17 de diciembre de 2021, el abogado del señor Trump accedió a producir documentos responsivos antes de su testimonio.

Donald Trump

Donald J. Trump es el beneficiario beneficiario de la Organización Trump. Tenía la máxima autoridad sobre una amplia franja de conducta de la Organización Trump. A lo largo de 2016, el señor Trump asumió la responsabilidad personal de la exactitud de sus estados financieros.

Donald Trump, Jr.

Donald Trump, Jr. dirige la Organización Trump con Eric Trump. También es fideicomisario del Fideicomiso Revocable Donald J. Trump y ha certificado estados financieros anuales con respecto a los activos que el Fideicomiso tiene para Donald J. Trump.

Ivanka Trump

Ivanka Trump fue la Vicepresidenta Ejecutiva de Desarrollo y Adquisiciones de la Organización Trump hasta al menos el 2016. Entre otras responsabilidades, la señora Trump negoció y aseguró financiamiento para propiedades de la Organización Trump. Hasta enero de 2017, la Sra. Trump era un contacto principal del mayor prestamista de la Organización Trump, Deutsche Bank.

La moción de hoy para obligar fue presentada bajo la Ley Ejecutiva § 63 (12) del estado de Nueva York, que otorga a la OAG amplias facultades para investigar el fraude y la ilegalidad en la conducción de negocios.

La OAG no ha llegado a conclusiones al respecto, y la investigación sigue en curso.

En esta materia se presentaron memorándum de ley y petición suplementaria verificada.