Fiscal General James demanda a Donald Trump por años de fraude financiero

Trump, Donald Trump Jr., Ivanka Trump y Eric Trump utilizaron estados fraudulentos de situación financiera para obtener millones en beneficios económicos

Demanda busca sacar a Trump y a sus hijos de sus roles en la Organización Trump; prohibirlos de futuros roles de liderazgo en Nueva York; reembolsarlos 250 millones de dólares que obtuvieron ilegalmente

NUEVA YORK — La procuradora general de Nueva York, Letitia James, presentó hoy una demanda contra Donald Trump, la Organización Trump, la alta dirección y entidades involucradas por involucrarse en años de fraude financiero para obtener una serie de beneficios económicos. El pleito alega que Donald Trump, con la ayuda de sus hijos Donald Trump, Jr., Ivanka Trump y Eric Trump, y altos ejecutivos de la Organización Trump, inflaron falsamente su patrimonio neto en miles de millones de dólares para inducir a los bancos a prestar dinero a la Organización Trump en términos más favorables de lo que de otro modo habría estado disponible para la compañía, para satisfacer pactos de préstamo continuos, para inducir a las aseguradoras a brindar cobertura de seguros para límites más altos y con primas más bajas, y para obtener beneficios fiscales, entre otras cosas. Desde 2011-2021, el señor Trump y la Organización Trump, a sabiendas e intencionalmente, crearon más de 200 valoraciones falsas y engañosas de activos en sus Estados anuales de estado financiero para defraudar a las instituciones financieras.

Esta conducta fue en violación de la Ley Ejecutiva de Nueva York 63 (12), que otorga a la Procuraduría General de la República (OAG) facultades especiales y amplias para ir tras fraudes e ilegalidad persistentes y repetidos, lo que en este caso incluye violar otras leyes estatales que prohíben la presentación de estados financieros falsos, la falsificación de registros comerciales, y la comisión de fraude de seguros.

Como consecuencia de estas violaciones, la OAG busca, entre otras medidas de alivio, para: 1) impedir permanentemente que Trump, Donald Trump, Jr., Ivanka Trump y Eric Trump se desempeñen como funcionario o director en cualquier corporación de Nueva York o entidad comercial similar registrada y/o licenciada en el estado de Nueva York; 2) impedir que Trump y la Organización Trump entren en cualquier adquisición de bienes raíces en Nueva York durante cinco años; 3) otorgar desgoce de todas las finanzas beneficios obtenidos a través de las prácticas fraudulentas persistentes, estimadas en un total de 250 millones de dólares.

En conjunto con la demanda, la OAG ha remitido el asunto a la Procuraduría de Justicia de los Estados Unidos para el Distrito Sur de Nueva York y al Servicio de Impuestos Internos (IRS) para investigación penal.

“Durante demasiado tiempo, los poderosos, ricos en este país han operado como si las reglas no les fueran aplicables. Donald Trump se destaca como uno de los ejemplos más negosos de esta mala conducta”, dijo el Fiscal General James. “Con la ayuda de sus hijos y altos ejecutivos de la Organización Trump, Donald Trump infló falsamente su patrimonio neto en miles de millones de dólares para enriquecerse injustamente y engañar al sistema. De hecho, la base misma de su supuesto patrimonio neto tiene sus raíces en un increíble fraude e ilegalidad. El señor Trump pensó que podría salirse con la suya con el arte del robo, pero hoy, esa conducta termina. No hay dos conjuntos de leyes para la gente en este país; debemos mantener a los ex presidentes con los mismos estándares que los estadounidenses de todos los días. Voy a seguir asegurando que nadie pueda evadir la ley, porque nadie está por encima de ella”.

Estados de Condición Financiera

Este esquema fraudulento de años se centra en los Estados de Condición Financiera (estados de cuenta) anuales para Donald Trump que contienen las afirmaciones del señor Trump o de sus fideicomisarios sobre su patrimonio neto. De 2011-2021, estas declaraciones fueron compiladas por ejecutivos de la Organización Trump, y fueron emitidas como un informe recopilatorio por la firma contable del señor Trump. Las declaraciones son explícitas de que la preparación fue responsabilidad del señor Trump o, a partir de 2016, de los fideicomisarios de su fideicomiso revocable, Donald Trump Jr., y Allen Weisselberg. Las declaraciones fueron certificadas personalmente como exactas por el señor Trump o por uno de sus fideicomisarios al ser presentadas ante instituciones financieras con el propósito y la intención de que la información contenida en la declaración sea apoyada por esas instituciones.

En el transcurso de la investigación de tres años de OAG, la OAG encontró que entre 2011-2021, las declaraciones del señor Trump fueron fraudulentas y engañosas tanto en su composición como en su presentación. El señor Trump dio a conocer a través del señor Weisselberg que quería que su patrimonio neto en sus declaraciones aumentara cada año, y las declaraciones eran el vehículo por el cual su patrimonio neto se inflaba fraudulentamente en miles de millones de dólares año tras año. Todo dicho, el señor Trump, sus hijos, la Organización Trump, y los demás acusados como parte de un patrón repetido y esquema común, derivaron más de 200 valoraciones falsas y engañosas de activos para las 11 declaraciones que abarcan de 2011 a 2021.

Cada declaración representaba que los valores fueron preparados por el señor Trump y otros en la Organización Trump en consulta con “profesionales”, sin embargo, no se retuvieron profesionales externos para preparar ninguna de las valoraciones de activos para las declaraciones. En la medida en que Trump y la Organización Trump recibieron algún consejo de profesionales externos que tuviera alguna relación con la manera de abordar la valoración de los activos, rutinariamente ignoraban o contradijeron dichos consejos.

También emitieron estados que estaban en flagrante violación de los principios contables generalmente aceptados (GAAP) en Estados Unidos, a pesar de representar que los estados fueron elaborados de conformidad con estos principios. Ignoraron las reglas y estándares más básicos para la información financiera, entre ellos:

• Representando que el señor Trump tenía efectivo a mano que no tenía;
• Ignorar las restricciones críticas que disminuirían significativamente los valores de las propiedades al establecer valoraciones;
• Cambiar la metodología utilizada para valorar las propiedades de año a año, sin motivo ni aviso;
• Usar métodos muy diferentes para valorar diferentes propiedades incluso en el mismo año; y
• Incluir los artículos intangibles, como las primas de marca, al calcular el valor de un activo, a pesar de representar en los estados que dichos artículos no estaban incluidos.

Los valores de las propiedades y otros activos presentados en las declaraciones fueron fraudulentos, engañosos y no presentados de acuerdo con los PCGA

En la denuncia de 212 páginas, que es la culminación de nuestra investigación que incluyó más de 65 entrevistas a testigos y revisión de millones de páginas de documentos, OAG presenta decenas de ejemplos de esta actividad fraudulenta y cómo el señor Trump y la Organización Trump malvaluaron rutinariamente e intencionalmente activos para enriquecer aún más al señor Trump. La denuncia incluye conductas fraudulentas en más de 23 propiedades diferentes y otros activos propiedad del Sr. Trump y la Organización Trump. Algunos ejemplos de esta mala conducta incluyen:

Triplex de la Torre Trump:

Las valoraciones de esta propiedad se basaron en números objetivamente falsos para calcular los valores de las propiedades. Por ejemplo, el propio apartamento triplex del señor Trump en Trump Tower se valoró como de 30,000 pies cuadrados cuando era de 10,996 pies cuadrados. En consecuencia, en 2015 el departamento se valoró en 327 millones de dólares en total, o $29,738 por pie cuadrado. Ese precio era absurdo dado que en ese momento solo un departamento en la ciudad de Nueva York se había vendido alguna vez por hasta 100 millones de dólares, a un precio por pie cuadrado de menos de 10 mil dólares, y esa venta fue en una torre de nueva construcción, ultra alta. En Trump Tower, de 30 años de edad, la venta récord en ese momento era de apenas 16.5 millones de dólares a un precio de menos de 4.500 dólares por pie cuadrado.

Avenida Trump Park:

Este inmueble se incluye como activo en el Estado de Condición Financiera del Sr. Trump de 2011 a 2021 con valores que oscilan entre $90.9 millones y $350 millones. Las unidades de condominios residenciales no vendidas propiedad del Sr. Trump o de la Organización Trump representaron la mayor parte del valor reportado para esta propiedad (superior al 95% en algunos años). Los valores reportados de las unidades residenciales no vendidas del edificio Trump Park Avenue fueron significativamente más altos que las valoraciones internas utilizadas por la Organización Trump para la planeación de negocios y no tuvieron en cuenta el hecho de que muchas unidades se estabilizaron en renta. Por ejemplo, una tasación externa ordenada por bancos en 2010 valoró los 12 rentas estabilizadas en un total de 750 mil dólares. Sin embargo, en las declaraciones de 2011 y 2012, los apartamentos con renta estabilizada en Trump Park Avenue se valoraron como tasa de mercado por casi 50 millones de dólares en total. En julio de 2020, la Organización Trump recibió una tasación con un valor de 84.5 millones de dólares pero en la Declaración de 2020 la Organización Trump valoró Trump Park Avenue en 135.8 millones de dólares.

40 Wall Street:

La Organización Trump posee un arrendamiento de tierra en 40 Wall Street, lo que significa que tiene un interés de arrendamiento en el terreno y los edificios en el terreno, pero paga la renta al propietario. La Organización Trump recibió una tasación ordenada por el banco para la propiedad comercial en 40 Wall Street que calculó un valor para el inmueble de 220 millones de dólares al 1 de noviembre de 2012. Sin embargo, en la declaración de ese año y el año siguiente (2013), 40 Wall Street se valoró en 527 millones de dólares y 530 millones de dólares, más del doble del valor calculado por los tasadores profesionales independientes. Aún más atrozmente, esas mayores valoraciones se atribuyeron a información obtenida del mismo tasador profesional que valoró el edificio en poco más de 200 millones de dólares.

En 2015, la Organización Trump reemplazó el préstamo existente en el edificio con un préstamo de Ladder Capital Finance (trabajando con el hijo del señor Weisselberg, un director allí). El préstamo Ladder fue aprobado con base en parte en una tasación inflada preparada por Cushman& Wakefield. En última instancia, la tasación final del préstamo llegó a una valoración de 540 millones de dólares a través de una serie de ajustes irrazonables, entre ellos la reducción de costos y el cambio de los supuestos relativos al arrendamiento terrestre. Incluso este aumento no fue suficiente para el señor Trump y la Organización Trump. El comunicado de 2015, que se compiló en junio, valoró el edificio en 735.4 millones de dólares, más de 35% más que la ya inflada tasación de Cushman de 540 millones de dólares de esa misma fecha de la que conocía la compañía.

Asociación Vornado:

Las declaraciones del señor Trump tergiversaron sus tenencias de efectivo, equivalente en efectivo y valores negociables. Lo más destacado, durante varios años, se incluyeron en su “efectivo” los montos en los intereses de asociación de Vornado en los que el señor Trump tenía una participación minoritaria y no controlaba. En algunos años estos fondos restringidos representaron casi un tercio de todo el efectivo reportado por el señor Trump. Por ejemplo, contabilizaron 24 millones de dólares del total de 76 millones en efectivo reportados para 2018. El señor Trump era muy consciente de la naturaleza restringida y limitada de su interés del 30% porque personalmente participó en extensos litigios contenciosos con respecto a estas asociaciones en las que se abordó expresamente el control sobre el efectivo en poder de la asociación y las opciones comerciales de asociación.

Clubes:

En las declaraciones no se enumeran valores separados para cada una de las instalaciones del club del Sr. Trump. En cambio, los valores de esas propiedades se agrupan en una sola figura. Esto se hizo intencionalmente para ocultar oscilaciones significativas en el valor atribuido a los clubes individuales y para ocultar los métodos utilizados para llegar a esos valores. Esta cifra de suma global fue, con mucho, el mayor valor de los activos en la declaración de situación financiera del señor Trump cada año. Trump y la Organización Trump emplearon diversos esquemas engañosos para valorar a los clubes para inflar sus valores.

• Mar-a-Lago:
  Esta propiedad fue valorada hasta 739 millones de dólares con base en la falsa premisa de que era propiedad sin restricciones y podría ser desarrollada y vendida para uso residencial, a pesar de que el propio señor Trump firmó escrituras donando sus derechos de desarrollo residencial, restringiendo drásticamente los cambios a la propiedad y limitando el uso permisible de la propiedad a un club social. En realidad, el club generó ingresos anuales de menos de 25 millones de dólares y debería haberse valorado en cerca de los 75 millones de dólares.

• Trump Aberdeen:
  La valoración de este campo de golf en Aberdeen, Escocia asumió que se podrían desarrollar 2,500 viviendas cuando la Organización Trump había obtenido la aprobación de zonificación para desarrollar menos de mil 500 cabañas y apartamentos, muchos de los cuales fueron identificados expresamente como solo para alquiler a corto plazo. El valor de 267 millones de dólares atribuido a esas 2,500 viviendas representó más del 80% del total de $327 millones de valuación para Aberdeen en el Estado de Condición Financiera 2014.

• Club Nacional de Golf Trump, Júpiter:
  El señor Trump compró este campo de golf en Júpiter Florida por 5 millones de dólares. Menos de un año después, el señor Trump valoró la misma propiedad en 62 millones de dólares en la declaración de 2013, un marcado de 1,100%. Por cada año de 2013 a 2020, prácticamente todo el valor atribuido a Júpiter se exageró fraudulentamente debido a varios métodos y supuestos engañosos. El campo de golf se valoró utilizando un enfoque de activos fijos a pesar de que no era un método aceptable para valorar un campo de golf operativo. La mayor parte del valor en ese enfoque de activos fijos se basó en el uso de un precio de compra inflado a partir del supuesto supuesto de pasivos de membresía “reembolsables”. El señor Trump afirmó haber pagado 46 millones de dólares por el club, consistentes en 5 millones en efectivo que realmente pagó y 41 millones en pasivos asumidos de membresía. En las declaraciones, el señor Trump no reveló la inclusión de esos pasivos inflados en el precio del club y de hecho tomó la posición opuesta de que su responsabilidad potencial por esos depósitos de membresía era cero. Adicionalmente, la Organización Trump exageró el valor de este campo de golf al agregar un 30% adicional para la marca Trump en 2013 y 2014 y 15% de 2015 a 2020, aunque las declaraciones desafirmaron que alguna de las valoraciones incluyera una prima de marca.

Se utilizaron declaraciones falsas y engañosas de condición financiera para asegurar y mantener beneficios financieros en términos favorables

Los estados se utilizaron para obtener y mantener préstamos favorables durante al menos un periodo de 11 años. Dicho todo, el beneficio financiero obtenido de este esquema fue de aproximadamente 250 millones de dólares, incluyendo ahorros de intereses y ganancias de transacción, debido a los términos favorables del préstamo que pudieron obtener utilizando sus declaraciones falsas y engañosas.

Trump Nacional Doral:

La Organización Trump ejecutó un acuerdo de compra y venta de 150 millones de dólares para esta propiedad en 2011. Las declaraciones del señor Trump se utilizaron para asegurar un préstamo de 125 millones de dólares de Deutsche Bank y se presentaron regularmente al banco para cumplir con los requisitos de información financiera del señor Trump como garante del préstamo. En múltiples instancias, el acuerdo de préstamo requería que el señor Trump certificara la veracidad y exactitud de sus declaraciones como condición de la garantía y los pactos de préstamo continuos.

Trump International Hotel& Tower, Chicago:

Desde 2009, el valor de esta propiedad ha sido excluido de las declaraciones porque, según testimonio jurado, el señor Trump no quiso tomar una postura que entrara en conflicto con su aseveración ante las autoridades fiscales de que la propiedad se había vuelto inservible, y así formó la base de una pérdida sustancial bajo el código fiscal federal. Sin embargo, en 2012, utilizando el edificio o sus componentes como garantía, el señor Trump y la Organización Trump obtuvieron un préstamo de 107 millones de dólares en el edificio de Deutsche Bank. El préstamo recibió una expansión de 45 millones de dólares en 2014. El supuesto patrimonio neto del señor Trump de 4 mil millones de dólares reflejado en su declaración se utilizó para garantizar personalmente el préstamo inicial a una tasa de interés aproximadamente cuatro puntos porcentuales inferior a lo que hubiera sido sin su garantía.

Trump Old Post Office, Washington, D.C.:

En 2013, la Organización Trump obtuvo un arrendamiento de tierra de la Administración federal de Servicios Generales para reconvertir esta propiedad en un hotel de lujo. Este proyecto fue capitaneado por Ivanka Trump, y las declaraciones del señor Trump fueron centrales en su esfuerzo por ganar la apuesta por reconstruir este sitio. Pudieron obtener un préstamo de 170 millones de dólares para la construcción del Deutsche Bank en términos mucho más favorables al garantizar personalmente los préstamos utilizando las declaraciones del señor Trump. El acuerdo de préstamo requería que el señor Trump certificara anualmente la exactitud de sus declaraciones e incluía una disposición que le hacía garantizar que los materiales proporcionados al banco para obtener el préstamo no incluyeran ninguna información engañosa. Cualquier tergiversación en esas declaraciones constituiría un incumplimiento en los términos del préstamo. En mayo de 2022, la Organización Trump vendió la propiedad de Old Post Office por 375 millones de dólares. En consecuencia, el señor Trump obtuvo más de 100 millones de dólares en beneficio neto, lo que fue el resultado del préstamo que pudo obtener utilizando sus declaraciones falsas y engañosas.

Aquí está el enlace a la adición completa. 

Los demandados

Entre los 16 acusados en este caso se encuentran: Donald Trump, Donald Trump, Jr., Ivanka Trump, Eric Trump, Trump Organization Inc., Trump Organization LLC, Donald J. Trump Revocable Trust, DJT Holdings LLC, Miembro Gerente de DJT Holdings, Allen Weisselberg, Jeffrey McConney, así como las entidades que recibieron los préstamos que son objeto de la acción, entre ellos: Trump Endeavor 12 LLC, 401 North Wabash Venture LLC, Trump Old Post Office LLC, 40 Wall Street LLC, y Seven Springs LLC.

Causas de Acción

La OAG alega fraude e ilegalidad bajo el 63 (12) en relación con la conducta de los demandados en la elaboración de los estados y presentación de dichos estados a instituciones financieras para obtener beneficios financieros. Como parte de demostrar ilegalidad bajo el 63 (12), la OAG alega que el señor Trump y los demás acusados violaron las leyes estatales, entre ellas:

• Falsificación de registros comerciales en violación de la Ley Penal § 175.10;
• Emitir un estado financiero falso en violación de la Ley Penal § 175.45;
• Involucrar en fraude de seguros mediante la presentación de información falsa y engañosa en una solicitud escrita de seguro y para obtener otros beneficios de seguro en violación de la Ley Penal § 176.05;
• Comprometerse en una conspiración para cometer cada una de las violaciones a la ley estatal antes mencionadas.

El comportamiento que se alega en esta denuncia también viola el derecho penal federal, entre ellos la emisión de declaraciones falsas a las instituciones financieras y el fraude bancario.

Alivio

Como consecuencia de este persistente y reiterado fraude e ilegalidad, la OAG pide al tribunal que:

• Probar permanentemente que Trump, Donald Trump, Jr., Ivanka Trump y Eric Trump sirvan como oficiales o directores en cualquier New York Corporation o entidad comercial similar registrada y/o con licencia en el estado de Nueva York;
• impedir que el Sr. Trump y la Organización Trump entren en cualquier adquisición de bienes raíces comerciales del estado de Nueva York por un período de cinco años;
• Inquiritar al Sr. Trump y a la Organización Trump de solicitar préstamos de cualquier institución financiera registrada en el Departamento de Servicios Financieros de Nueva York por un periodo de cinco años;
• Adjudicar el degüello de todos los beneficios económicos obtenidos a través de las prácticas fraudulentas persistentes de un monto a determinar en juicio y estimado en total por lo menos doscientos cincuenta millones de dólares ($250 millones).
• impedir permanentemente que Allen Weisselberg y Jeffrey McConney sirvan en la función de control financiero de cualquier New York Corporation o entidad comercial similar registrada y/o licenciada en el estado de Nueva York;
• Designar un monitor independiente para supervisar el cumplimiento, los informes financieros, las valoraciones y las revelaciones a los prestamistas, aseguradoras y autoridades fiscales en la Organización Trump por un período no inferior a cinco años;
• Reemplazar los fideicomisarios actuales del Fideicomiso Revocable Donald Trump por nuevos fideicomisarios independientes, y exigir un gobierno independiente en cualquier fideicomiso recién formado en caso de que el Fideicomiso Revocable sea revocado y reemplazado por otra estructura de fideicomiso;
• Exigirle a la Organización Trump que prepare, anualmente durante los próximos cinco años, un estado de situación financiera auditado que cumpla con los GAAP que muestre el patrimonio neto del señor Trump, para distribuirse a todos los destinatarios de sus anteriores Estados de situación financiera; y,
• Cancelar cualquier certificado presentado en virtud y en virtud de lo dispuesto en el artículo 130 de la Ley General de Negocios para las entidades corporativas designadas como demandadas y cualquier otra entidad controlada o beneficiosamente propiedad de Donald Trump que haya participado o beneficiado del esquema fraudulento anterior.

Esta investigación ha sido realizada por Kevin Wallace, Asesor Especial Andrew Amer, Fiscal Adjunto Colleen K. Faherty, Fiscal Adjunto Alex Finkelstein, Fiscal Adjunto Wil Handley, Fiscal Adjunto Stephanie Torre, Fiscal Adjunto Austin Thompson, Asesor Especial del Procurador General Eric R. Haren, Jefe de Sección de Ejecución Louis M. Solomon y Analista de Apoyo Legal Samantha Stern. El apoyo adicional fue proporcionado por el Analista de Datos Anushua Choudhury, el Analista Senior de Datos Akram Hasanov, el Científico de Datos Chanso Song, la Subdirectora de Investigación y Análisis Megan Thorsfeldt, y el Director de Investigación y Análisis Jonathan Werberg; así como el especialista en Tecnología de la Información Hewson Chen, la Especialista en Tecnología de la Información Paige Podolny y el Especialista en Tecnología de la Información John Roach. El apoyo de apelación fue proporcionado por la Procuradora General Adjunta Judith Vale y el Procurador General Adjunto Eric Del Pozo. La investigación fue supervisada por la Primera Fiscal General Adjunta Jennifer Levy.

Para acceder a la queja completa con exhibiciones:

Parte 1
Parte 2