Fideicomisos y sucesiones

Si el testamento hace un legado a la caridad, el patrimonio debe registrarse en la Oficina de la Fiscal General del Estado de Nueva York. Esto incluye legados de un porcentaje de la herencia (legados residuales) a organizaciones benéficas nombradas o no identificadas, y legados a organizaciones benéficas no identificadas.

No es necesario registrarse si todos los legados a organizaciones benéficas son cantidades específicas en dólares que se dejan a organizaciones benéficas nombradas. Sin embargo, si los legados no se pueden pagar en su totalidad por cualquier motivo (por ejemplo, si el patrimonio no tiene activos suficientes o si ya no existe una organización benéfica nombrada), entonces el patrimonio debe registrarse lo antes posible, pero a más tardar seis meses después de que se conozcan estos hechos.

Se abre automáticamente un expediente de registro y se asigna un número de registro cuando la Oficina de la Fiscal General del Estado de Nueva York (OAG) recibe una copia de la notificación de sucesión (un documento judicial preparado por el albacea o el abogado del patrimonio). El albacea o abogado recibirá una carta de la Procuraduría General confirmando que el patrimonio está registrado y solicitando una copia del testamento si aún no se ha proporcionado.

El único reporte financiero requerido es la contabilidad final del albacea, la cual se presenta cuando el patrimonio está listo para ser cerrado. La contabilidad puede ser formal (presentada ante el tribunal) o informal.

Sí. La cuota es pagadera en el momento de la contabilidad final. El monto de la cuota se basa en el monto que se paga a la caridad.

Consulte las instrucciones de registro de bienes benéficos.

Cualquier fideicomiso que tenga un interés caritativo vigente debe registrarse ante la Procuraduría General de la República. Esto incluye fideicomisos caritativos principales, fideicomisos de remanentes caritativos (cuando el interés del resto caritativo se vuelve vigente) y fideicomisos con fines totalmente caritativos, incluidas fundaciones privadas y organizaciones benéficas públicas organizadas en forma de fideicomiso. 

En general, se requiere que un fideicomiso se registre a más tardar seis meses después de que el interés caritativo se haga vigente. 

Se trata de un fideicomiso en el que primero se produce el interés caritativo, seguido más tarde por otros intereses, normalmente no caritativos.