La procuradora general James y la comisionada interina del DTF Hiller obtienen más de $6 millones de Sotheby's por fraude fiscal

NUEVA YORK – La Letitia James Fiscal General de Nueva York y Comisionada Interina del Departamento de Impuestos y Finanzas del Estado de Nueva York (DTF, por sus siglas en inglés), Amanda Hiller, anunció hoy un acuerdo de $6.25 millones con Sotheby's, Inc. (Sotheby's) por usar métodos fraudulentos para asegurar exenciones fiscales para sus clientes en compras de arte por decenas de millones de dólares. Una demanda presentada por la Oficina del Fiscal General (OAG) reveló que Sotheby's alentó a los clientes a afirmar fraudulentamente que estaban comprando arte para revenderlo, lo que les permitió evitar pagar el impuesto sobre las ventas de decenas de millones de dólares en arte que compraron entre 2010 y 2020. El acuerdo requerirá que Sotheby's pague 6,25 millones de dólares al estado y realice reformas significativas para garantizar que sus empleados no violen las leyes fiscales de Nueva York. 

"A nadie se le debe permitir engañar al sistema y eludir el pago de los impuestos que debe", dijo la Procuradora General James. "Sotheby's violó intencionalmente la ley para ayudar a sus clientes a evadir millones de dólares en impuestos, y ahora van a pagar por ello. Todas las personas y empresas de Nueva York saben que están obligadas a pagar impuestos, y cuando la gente rompe las reglas, todos salimos perdiendo. Agradezco a la comisionada interina de Impuestos Hiller por su colaboración para asegurar que todos paguen su parte justa".

"En este caso, una prominente casa de subastas hizo todo lo posible para ayudar a clientes adinerados a evitar pagar millones de dólares en impuestos sobre las ventas de sus compras de arte", dijo la comisionada interina y consejera general de DTF, Amanda Hiller. "Gracias a los diligentes esfuerzos de la Procuradora General James y su personal, esta actividad fraudulenta ha sido detenida y Sotheby's está siendo responsabilizada".

El fiscal general James demandó a Sotheby's, alegando que de 2010 a 2020, los clientes de Sotheby's evitaron pagar impuestos sobre las ventas al afirmar fraudulentamente que eran revendedores de arte. Estas personas incluyeron a un cliente importante identificado como el "Coleccionista", que compró 27 millones de dólares en obras de arte de Sotheby's entre 2010 y 2015 utilizando formularios de exención de impuestos conocidos como certificados de reventa, que certifican que un comprador está exento de pagar impuestos sobre las ventas porque la compra es únicamente para reventa. Sotheby's aceptó certificados de reventa del Coleccionista a pesar de que sabía que el Coleccionista no estaba comprando arte para la reventa, sino de hecho para una colección de arte personal, parte de la cual el personal de Sotheby's incluso ayudó a montar para exhibirla en la casa del Coleccionista. El Procurador General James previamente aseguró un acuerdo con la compañía del Coleccionista que les exigía pagar más de $10 millones en impuestos, multas y daños y perjuicios.

Pruebas adicionales obtenidas por OAG revelaron que de 2012 a 2020, Sotheby's también aceptó indebidamente certificados de reventa de al menos otros siete clientes sobre compras de millones de dólares a pesar de saber que ellos también estaban comprando para uso personal en lugar de para reventa. En varios casos, Sotheby's no solo aceptó los certificados de reventa falsos, sino que sugirió que sus clientes podían usarlos. Sotheby's proporcionó a los clientes los formularios o rellenó partes de los formularios por ellos. Muchas veces, el personal de Sotheby's estaba avisado de que sus clientes tenían la intención de comprar las obras de arte para sus colecciones personales, para exhibirlas en sus residencias o como regalos para amigos o familiares.

Según el acuerdo, Sotheby's debe pagar 6,25 millones de dólares al estado de Nueva York y someterse a reformas significativas. Sotheby's debe crear nuevas medidas para garantizar que sus empleados estén capacitados en las disposiciones pertinentes de la ley fiscal de Nueva York y revisar información importante sobre si un cliente tiene la intención de revender el arte que se compra. Este acuerdo sigue a un acuerdo anterior que resolvió la investigación del Fiscal General contra la compañía del coleccionista, Porsal Equities, que acordó pagar más de $10 millones en impuestos, multas y daños y admitió haber utilizado indebidamente certificados de reventa para comprar arte para uso personal en violación de las leyes fiscales y la Ley de Reclamaciones Falsas de Nueva York.

La Procuradora General James desea agradecer al Departamento de Impuestos y Finanzas del Estado de Nueva York por sus importantes contribuciones a este caso. 

Este caso es el ejemplo más reciente de cómo la procuradora general James está tomando medidas para garantizar que todos los neoyorquinos paguen su parte justa en impuestos. En abril, la procuradora general James y el comisionado interino de impuestos Hiller anunciaron el arresto del propietario de un concesionario de automóviles por no pagar más de $160,000 en impuestos sobre las ventas. En diciembre de 2023, la fiscal general James recuperó más de 1,8 millones de dólares del propietario de un restaurante de la ciudad de Nueva York por no pagar impuestos. En agosto de 2023, la Fiscal General James y el Comisionado Fiscal Interino Hiller anunciaron la condena del propietario de un taller de carrocería del condado de Nassau por no pagar más de $700,000 en impuestos. En septiembre de 2022, la fiscal general James obtuvo 50 millones de dólares de dos empresas que vendían cigarrillos sin pagar los impuestos estatales requeridos. 

Este asunto fue manejado por la Fiscal General Adjunta Sujata Tanikella de la Oficina de Protección al Contribuyente, con la asistencia del Fiscal General Adjunto Derek Borchardt y la Analista de Apoyo Legal Bianca LaVeglia, así como la Procuradora General Adjunta Ester Murdukhayeva y el ex Procurador General Adjunto Steven Wu. La Oficina para la Protección del Contribuyente está dirigida por el jefe de la Oficina, Thomas Teige Carroll, y el subjefe de la Oficina, Scott Spiegelman, y es parte de la División de Justicia Económica, dirigida por el Fiscal General Adjunto Ejecutivo Christopher D'Angelo y supervisada por la Primera Fiscal General Adjunta Jennifer Levy.